La TVA, c’est souvent LE sujet qui angoisse quand on se lance en auto-entreprise. Bonne nouvelle : au démarrage, la plupart des indépendants n’ont pas de TVA à gérer du tout. Encore faut-il comprendre pourquoi, jusqu’à quel montant, et ce qui change si vous dépassez les seuils. Ce guide fait le tour de la question, simplement.
La franchise en base de TVA : le principe
En tant qu’auto-entrepreneur, vous bénéficiez par défaut de la franchise en base de TVA. Concrètement, cela veut dire que vous ne facturez pas la TVA à vos clients : vos prix sont « nets de taxe ». En contrepartie, vous ne pouvez pas non plus récupérer la TVA sur vos achats professionnels.
C’est un vrai avantage quand on démarre : votre comptabilité reste ultra-simple, et vos tarifs sont plus compétitifs face à un client particulier, qui paie le même prix « toutes taxes comprises ».
Les seuils de franchise de TVA en 2026
La franchise s’applique tant que votre chiffre d’affaires reste sous certains seuils. Il en existe deux : un seuil de base et un seuil majoré (tolérance).
| Activité | Seuil de base | Seuil majoré |
|---|---|---|
| Vente de marchandises / hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
| Prestations de services | 37 500 € | 41 250 € |
Seuils applicables en 2026. Un projet de seuil unique à 25 000 € a été évoqué puis suspendu ; les seuils ci-dessus restent en vigueur. Vérifiez toujours l’information à jour sur impots.gouv.fr.
Que se passe-t-il si vous dépassez ?
Deux cas de figure :
- Vous dépassez le seuil de base mais restez sous le seuil majoré : vous conservez la franchise l’année en cours et l’année suivante. C’est une tolérance.
- Vous dépassez le seuil majoré : vous devenez redevable de la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement. Il faut alors facturer la TVA, la déclarer et la reverser.
Passer à la TVA n’est pas une catastrophe, mais cela demande un outil adapté. C’est justement là qu’un logiciel de compta qui gère la TVA automatiquement vous fait gagner un temps précieux.
La mention obligatoire sur vos factures
Tant que vous êtes en franchise, vos factures doivent porter une mention précise : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Elle indique à votre client que vous ne facturez pas la TVA en toute légalité. Ne l’oubliez pas : c’est une mention obligatoire.
Faut-il rester en franchise ou opter pour la TVA ?
Rester en franchise est presque toujours le bon choix quand on démarre et qu’on travaille surtout avec des particuliers. Mais dans certains cas, opter volontairement pour la TVA peut être intéressant :
- si vos clients sont surtout des professionnels (qui récupèrent la TVA, donc le prix TTC ne les gêne pas) ;
- si vous avez de gros achats professionnels et voulez récupérer la TVA dessus.
Dans la majorité des cas, toutefois, la simplicité de la franchise l’emporte au démarrage.
Questions fréquentes
Dois-je m’inscrire quelque part pour la franchise ?
Non, elle s’applique automatiquement dès la création de votre auto-entreprise. Vous n’avez rien à faire tant que vous êtes sous les seuils.
La franchise, c’est la même chose que « ne pas payer d’impôts » ?
Non. La franchise concerne uniquement la TVA. Vous payez toujours vos cotisations sociales et votre impôt sur le revenu.
Comment savoir si je m’approche du seuil ?
En suivant votre chiffre d’affaires mois par mois. Notre tableur de suivi vous alerte automatiquement avant de franchir le seuil de TVA.
En résumé
La TVA n’a rien d’un cauchemar pour un auto-entrepreneur : tant que vous restez sous les seuils (85 000 € en vente, 37 500 € en services), vous êtes en franchise et vous n’avez rien à gérer. Surveillez simplement votre CA, gardez la bonne mention sur vos factures, et anticipez si vous approchez des plafonds. Pour aller plus loin, lisez notre comparatif des logiciels de compta.
Article informatif à jour en septembre 2026. Les seuils et règles fiscales peuvent évoluer ; vérifiez toujours sur impots.gouv.fr.
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